Налоговый сезон отчетности в США открывается: вы можете подать свои федеральные налоги, начиная с сегодняшнего дня.
Налоговая служба готова принять ваши налоговые декларации с понедельника, январь 28/2019.
Все американские LLC and Corp C обязаны подавать отчетность (Income tax return 2018) в штат и федеральное управление IRS, независимо, велась деятельность или нет.
График и календарь отчетности компаний в США:
Form 1065 – Partnerships LLC (один и более участников) — March 15th
Form 1120 — C Corporations — March 15th — April 17th (оплата налогов)
Form 1040 – Individuals LLC (Sole member- один участник) – March 15th
Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в IRS: $195 за каждый месяц.
Extension (продление срока подачи отчетности)- до 15 сентября 2019.
Если по каким-либо причинам, Вы не успели подать/проверить (утвердить) данные для отчетности (декларацию), IRS дает отсрочку на 6 месяцев без штрафов и пошлин. Требуется подать информацию в налоговую об отсрочке. Как будут готовы ваши налоги, сдать отчетность для LLC и Корпорации можно в любое время до 15 сентября.
Сроки подачи заявления на отсрочку: до 1 марта 2019.
Как облагаются налогом участники LLC?
LLC может облагаться налогом как один из четырех типов юридических лиц – индивидуальный предприниматель, партнерство, C-corporation (C-corp) или S-corporation (S-corp). Тип налогов LLC и тип LLC налоговой декларации, которая должна быть подана, зависит от количества собственников и выбранной формой налогообложения.
Владельцы LLC должны будут иметь хорошую отчетность о доходах, расходах и собственном капитале. LLC должны вести полный набор бухгалтерских книг, предпочтительно с использованием полнофункционального бухгалтерского программного обеспечения. Мы рекомендуем использовать QuickBooks, потому что данные из QuickBooks могут быть импортированы в программное обеспечение для подготовки налогов.
Как работают налоги LLC в США?
LLC подсчитывает свои доходы и вычеты за год. Чистая прибыль LLC затем распределяется на каждого члена LLC на основе процента участника от собственности LLC. Участники LLC отчитываются и платят налог на свою долю в чистой прибыли LLC за год.
Существует четыре различных способа подачи налогов для LLC. LLC может рассматриваться как индивидуальный предприниматель (sole member), как партнерство (partnership), как S-корпорация или как C-корпорация. LLC с одним собственником рассматриваются в качестве индивидуального предпринимателя (sole member) для целей налогообложения. LLC с двумя или более членами рассматриваются как партнерства (partnership). По желанию, члены LLC могут выбрать, чтобы LLC рассматривалась как S-корпорация или как C-корпорация.
Ниже вы найдете краткое описание каждого из этих четырех вариантов налоговой декларации LLC, а также их обязанности по федеральной налоговой отчетности:
1. Индивидуальный предприниматель sole member (Одномандатный налоговый режим по умолчанию для LLC). Form 1040
Для целей налогообложения однопользовательское LLC по умолчанию рассматривается как индивидуальный предприниматель. Все доходы от бизнеса, вычеты и кредиты должны быть указаны в таблице C, которая будет перенесена на личную налоговую декларацию владельца. Кроме того, владелец должен также заплатить персональный подоходный налог от чистой прибыли.
2. Партнерство partnership (режим налогообложения по умолчанию для LLC с несколькими членами). Form 1065.
LLC с несколькими членами рассматривается как партнерство для целей налогообложения по умолчанию. Все доходы, вычеты и кредиты товарищества должны быть отражены в форме 1065 и переданы в личную налоговую декларацию собственника. Кроме того, каждый партнер несет ответственность за уплату персонального подоходного налог от чистой прибыли каждого участника.
3. C-Корпорация (Дополнительный Налоговый Режим). Form 1120.
LLC может выбрать, чтобы рассматриваться как C-корпорация для целей налогообложения. Делая этот выбор, LLC платит собственные налоги по ставкам корпоративного налога. Доход LLC не переходит на личные доходы владельца. Вместо этого чистая прибыль LLC облагается корпоративным налогом. В настоящее время ставка корпоративного налога составляет 21% от чистой прибыли. Владельцы платят налог только на свои доходы, которые они фактически получают от LLC, в виде заработной платы или дивидендов.
Чтобы выбрать статус C-corp для LLC, вам нужно подать форму 8832.
Как подать налоговую декларацию LLC
Какова ваша ответственность по сдаче налоговой декларации и уплате налогов LLC в США:
Владельцы или члены LLC несут ответственность за подачу налоговых деклараций LLC и уплату любых государственных или местных налогов LLC. Дополнительные обязанности по налогам LLC включают удержание налога на доходы, выделенные его членам, сбор налога с продаж, уплату налогов на заработную плату сотрудников и подачу формы 1099 информационных деклараций.
Некоторые другие обязанности по налогам LLC, которые вы должны учитывать:
Оплата государственной пошлины в штат LLC Franchise tax: некоторые штаты взимают ежегодную плату LLC, также известную как налог на франшизу, регистрационный сбор или плату за продление лицензии в штате. Обязательно сделайте свое исследование о том, какие сборы LLC должна платить в вашем штате регистрации.
Подача налоговых деклараций LLC и Корпорации в штате регистрации State Return LLC: в большинстве штатов, LLC и Корпорации также должны подать налоговую декларацию, и, возможно, придется платить штатные налоги.
Сбор налога с продаж Sales tax: если вы продаете товары или услуги, подлежащие налогообложению, то вы должны собирать налог с продаж со своих клиентов и платить этот налог штату.
Налог на заработную плату Payroll tax: в LLC и Корпорации необходимо будет удерживать налоги на заработную плату от сотрудников и подавать налоговые декларации на заработную плату в федеральные и государственные учреждения. В конце года LLC необходимо будет выдать каждому сотруднику форму W-2.
Форма 1099: LLC может потребоваться подготовить и подать форму 1099, если он заплатил деньги независимым подрядчикам, адвокатам, специалистам в области здравоохранения, а также за аренду.
City Business License: LLC и Корпорация может потребоваться получить бизнес-лицензии в городах, где LLC проводит деловые операции.
Оплатить расчетный налог: членам LLC и Корпорации может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи (как федеральные, так и государственные) связанные с их доходом LLC.
Как подать отчетность LLC и Корпорации в США без дохода?
LLC и Корпорации обязаны подавать налоговые декларации каждый год, когда LLC имеет нулевой доход, Налоговая декларация по-прежнему должна быть подана в IRS. Это нормально заявить нулевой доход в налоговой декларации LLC. Штраф за не сдачу отчетности $195 за каждый месяц не сдачи отчетности.
Свяжитесь с Business J Jet, чтобы узнать, как мы можем помочь сдать вашу налоговую отчетность для компаний в США сегодня.
- + 1 323 891 41 82
- info@businessjjet.com
- Консультация 24/7
